需要做這一步嗎 借：應交稅費-應交增值稅-減免稅額 貸：營業外收入--政府補助 看增值稅申報表免稅項目有免稅金額，需要和賬里科目余額表 應交稅費-應交增值稅-減免稅額 的數據 對起來嗎？

同學你好 對的 是這樣的

同學你好 所以不用做增值稅 也直接不用做營業外收入

看增值稅申報表免稅項目有免稅金額，需要和賬里 的數據 對起來嗎？

同學你好 對的 需要對起來

老師，我們收到了錢，但是發票沒有開出來，要到第二年開，這個怎么賬務處理

可以做無票收入嗎？

同學你好 這個可以做的

那如果，對方需要發票，我們在次年1月份開了發票，怎么做賬務處理

同學你好 先紅沖無票收入然后再做開票的分錄

就是我們知道需要開票，但是12月底沒有開成，1月份才開，這樣12月份怎么做賬

同學你好 12月做未開票收入

那我12月份做借：銀行 貸：主營業務收入 那我是1月份開票了，應該怎么做賬呢

同學你好 直接原分錄負數紅沖 然后再按照開的來做 這樣不影響2022年的損益 也不影響23年的

直接紅沖銀行，這樣不對吧

如果沖掉后期還要調整，那我直接做預收行嗎？今年換成了合同負債，做成預收可以嗎？

同學你好 你可以沖往來 然后再做往來 這樣銀行沒有變化

但是1月份是必須開票的，12月份做往來，1月份沖往來，再做收入可以嗎？

同學你好 借預收賬款負數 貸主營業務收入負數 貸銷項負數 然后 借預收 貸主營業務收入 貸銷項 這樣