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老師,如果1月份發年終獎,需要在12月計提嗎?

84785027| 提问时间:2022 12/30 08:36
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
對的,是的,是這么做的。
2022 12/30 08:39
84785027
2022 12/30 08:54
老師,那如果是年后2月份發,還需要計提嗎?如果需要在幾月份計提?
郭老師
2022 12/30 08:55
你好,只要屬于今年的年終獎,你就可以計提的,只要匯算清繳之前發下去就可以
84785027
2022 12/30 13:59
老師,您說的匯算清繳指的是企業所得稅匯算清繳之前吧?比如 2023年的年終獎,預計在2024年3月份發,依舊要在2022年12月份時候計提年終獎?
郭老師
2022 12/30 13:59
對的,是的,是這么做的。
84785027
2022 12/30 14:11
老師,我之前的分錄都是這么寫的:1,計提工資 借:管理費用 貸:應付職工薪酬 同時間2,結轉工資:借:應付職工薪酬 貸:應付職工薪酬-社保(個人)應付職工薪酬-公積金(個人)應交稅費-應交個人所得稅,這樣有問題嗎?
郭老師
2022 12/30 14:12
計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的) 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的) 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的) 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的) 其他應收款/其他應付款(個人負擔的) 貸銀行存款
84785027
2022 12/30 16:28
老師,我這樣的記賬分錄可以嗎?
郭老師
2022 12/30 16:30
啊,你那個不對的,這個不準確。
84785027
2022 12/30 16:40
老師,我這個的不準確主要是體現在個稅方面嗎? 我司每月社保公積金都是當月扣的,比如 6月工資7月發,但是6月的社保公積金在6月就自動批扣了,這種情況我的個人部分的社保公積金相關分錄怎么寫呢?
郭老師
2022 12/30 16:41
借管理費用工資貸應付職工薪酬工資 借管理費用社保貸應付職工薪酬社保公積金 借應付職工薪酬、社保公積金、 其他應收款,個人負擔的社保公積金 貸銀行存款。
郭老師
2022 12/30 16:41
這個是六月份的。然后七月份借應付職工薪酬工資 dai 其他應收款,個人負擔的社保公積金 銀行存款。
84785027
2022 12/30 16:46
老師,實際上沒有 應付職工薪酬--社保;應付職工薪酬--公積金 這種?能用這種科目核算嗎?而不是通過其他應收或者其他應付來核算個人部分的社保公積金?
郭老師
2022 12/30 16:48
企業負擔的就是通過應付職工薪酬、社保公積金,沒有的可以自己增加。
84785027
2022 12/30 17:05
老師 企業代扣代繳的個人部分的社保公積金,為什么通過其他應付款,其他應收款,感覺怪怪的,為什么不放在 應付職工薪酬-社保(個人)?
郭老師
2022 12/30 17:08
你好,這個是從工資里扣除的,待個人支付,不就是其他應收款或者是其他應付款。
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