老師 是的 科目余額表有兩個科目不對的 一個是預付賬款 另一個是預收賬款 都是同樣的問題 我應該怎樣調整呢 老師

你好，把這個差額放到利潤分配，未分配利潤。

老師 現在是預付有一個差額 預收有一個差額 這兩個差額加一起放到利潤分配，未分配利潤里就可以是嗎 老師

可以的，可以這么做的。

老師 我這兩個差額的和調整到利潤分配和未分配利潤里是不是也應該是做負數調整呢 老師

你看一下他們的差額是多少，如果是利潤分配在貸方的就是正數，帶借方差額的就是負數。

老師 預付賬款差額是：60317.31 預收賬款差額是：34318.86 和是：94636.17 科目余額表里利潤分配是：-21248.03 未分配利潤是：-21248.03 您說我調整后利潤分配和未分配利潤應該是什么數呢 老師

你好，預收預付這些都是借方余額還是貸方余額？

老師 預付是借方 預收是貸方

60317.31-34318.86-21248.03 未分配利潤就填寫這個余額

老師 未分配利潤：4750.42 那利潤分配也是4750.42嗎 老師

你好 是的，是這么做的。

好的 老師 非常感謝您的幫助 因為我是初做財務 所以總是遇到問題 遇到您是我工作上的貴人 祝您一切好！

不用客氣，工作愉快，感謝信任。

老師 還要請教您 我們公司是科技型中小企業 可以享受一個優惠政策就是研發費用100%加計扣除 我們公司目前研發費用就是6個人的工資 這6個人跟其他人都是一起申報人個稅，我就正常計提的工資 沒有單做研發費用 請問老師 這6個人用不用單做研發費用還是就正常計提工資就可以

你們現在有研發項目嗎？如果有的話，你應該做到研發成本里面，這個你可以加計扣除的，如果你做到了其他的費用里面的話，就沒法加計扣除了。

其實我們實際是沒有研發項目的 可是申請成功了科技型中小企業 稅務上就可以享受那個優惠 所以我們就選了6個人的工資報的研發費用 三季度做了100%加計扣除 請問老師 我1-10月份在賬面上沒有把這6個人工資做研發費用 我是需要一個月一個月調整嗎 老師

你現在沒有研發項目做管理費用可以啊，如果你有研發項目的話，你就做研發支出里面。