郭老師 沒有實際支付 就是給他全額繳納了社保 現在需要怎么做

你好，那個人負擔的社保也是你們單位給他承擔嗎？如果是的話，個人負擔的這一部分社保就屬于工資，你做賬的時候屬于工資，然后在專項扣除里面填寫個人負擔的社保實際發放的是零。

老師 這一整年他都 沒有做 我現在需要調整的是哪一部分 怎么調整 是個稅系統還是哪里 還是做賬

你好，賬務處理之前是怎么做的？你首先先做賬務處理，借管理費用工資貸應付職工薪工資，借應付職工薪酬工資，貸期待應付款，借貸應付款，貸銀行放款，這是個人負擔的，社保的。然后你下一個月申報個稅的時候，一次給他申報，本年累計一次填寫，專項扣除也是一次填寫。

老師 之前做的這幾個人 社保公司%2b個人部分都做的管理費用 貸：銀行存款

借應付制公薪酬社保 借管理費用社保， 借管理費用工資， 貸應付制工薪酬工資 借應付職工薪酬工工資，貸其他應付款， 借其他應付款 貸應付職工薪酬社保。

老師 公司社保部分他就沒有通過應付職工薪酬核算 直接做的管理費用貸：銀行存款 我現在是不是做：借：管理費用-工資 貸：管理費用-社保就可以

可以的，可以這么做的。

另外 老師 他在別的單位有申報個稅 我這邊再申報可以嗎？如果就申報500 按個人承擔社保部分

好可以的可以的可以的。

老師 我上面說的可以這么操作對嗎 那個稅是一次性在下月申報時候做

對的，是的，是這么做的。