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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，如圖，本月進(jìn)、銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)如圖，銷-進(jìn)=應(yīng)交增值稅1155.92，但是上月有留抵-622.82，這樣我直接計(jì)提應(yīng)交增值稅533.11可以嗎
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同學(xué)你好，這樣子操作是可以的
2022 12/26 21:25
84784996 
2022 12/26 21:54
但是這樣明細(xì)賬那里會(huì)有余額，不能把留抵消的體現(xiàn)出來(lái)，如圖
李某某老師 
2022 12/26 22:16
你好。你這個(gè)明細(xì)賬是什么科目的。
李某某老師
2022 12/26 22:17
上期你將進(jìn)銷項(xiàng)全部結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。然后未交增值稅就體現(xiàn)的是一個(gè)留抵的金額。本期再將增值稅的進(jìn)銷項(xiàng)全部結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)去。期末就是你本期應(yīng)該繳納的金額了
84784996
2022 12/26 22:21
明細(xì)科目是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出交增值稅
84784996
2022 12/26 22:26
銷項(xiàng)9847.16-進(jìn)項(xiàng)8691.24-留抵622.81=533.11，明細(xì)賬余額就是留底的進(jìn)項(xiàng)，按理應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅余額應(yīng)該為0吧？
李某某老師
2022 12/26 22:37
嗯。最終都在未交增值稅科目中反應(yīng)就行了
84784996
2022 12/26 22:43
意思不用管這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅明細(xì)余額嗎
李某某老師
2022 12/27 07:26
你好。轉(zhuǎn)出未交增值稅起碼余額為0
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