1借合同資產(chǎn)269.98+2999.77=3269.75 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入12000*3333/(10000+3333)=2999.77 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2999.77*0.09=269.98 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1200+100=1300 貸庫(kù)存商品1200 原材料80 應(yīng)付職工薪酬20 2 借銀行存款4360 貸合同資產(chǎn)3269.75 合同負(fù)債4360-3269.75=1090.25 3 2月借合同履約成本50 貸應(yīng)付職工薪酬50 借合同結(jié)算75+6.75=81.75 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(12000-2999.77)*50/6000=75.00 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）75*0.09=6.75 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50 貸合同履約成本50 借合同負(fù)債81.75 貸合同結(jié)算81.75 3月 借合同履約成本30 貸應(yīng)付職工薪酬30 借合同結(jié)算45+4.05=49.05 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(12000-2999.77)*80/6000-75=45.00 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）45*0.09=4.05 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30 貸合同履約成本30 借合同負(fù)債49.05 貸合同結(jié)算49.05 同學(xué)，期待你的五星好評(píng)哦！