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你好，老師我前期因為員工有罰款，計提時我把罰款的部分也一起計提了，罰款我就直接入了營業外收入，現在我要把多計提的，也就是罰款的部分沖銷了 憑證應該怎么處理呢。謝謝老師
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借應付職工薪酬工資，借管理費用工資負數，然后你把這個營業外收入的也紅沖了。
2022 12/24 09:01
84784997 
2022 12/24 09:06
營業外收入也是借方紅沖的吧
郭老師 
2022 12/24 09:11
你好，營業外收入是貸方負數。
84784997
2022 12/24 09:41
麻煩老師，做分錄給我看下 我怎么做都不平，謝謝老師了
郭老師
2022 12/24 09:44
你罰款的時候怎么做的？借應付職工薪酬工資貸營業外收入嗎？如果是的話，
借應付職工薪酬工資，負數
貸營業外收入，負數
借應付職工薪酬工資，借管理費用。負數
完整的就是這個。
84784997
2022 12/24 09:56
是的，我是這么做的，但是做兩筆應付職工薪酬工資一正一負不是沒沖銷嗎？老師
郭老師
2022 12/24 09:58
借管理費用
應付職工薪酬100
借應付職工薪酬工資100，
貸銀行存款80
營業外收入20
郭老師
2022 12/24 09:58
借應付職工薪酬工資，負數20
貸營業外收入，負數20
借應付職工薪酬工資，20
借管理費用。負數20
郭老師
2022 12/24 09:59
你好
看下還有余額嗎。
84784997
2022 12/24 10:06
還是不對呢 應付職工薪酬工資和管理費用工資他兩科目還存在差額，實際上他兩人是不存在差額的呀
郭老師
2022 12/24 10:08
你多計提了20，你不知道嗎？你應該計提80
郭老師
2022 12/24 10:08
如果你想計提10”的話，這個管理費用不動的情況下，做營業外收入就可以的，不用改。
84784997
2022 12/24 10:12
對啊，我實際應該提1000元 ，但是我多計提了2000元，存在的差額不就是1000元嗎？但是分錄怎么做都不平，我就應該把多的1000元沖了呀。
郭老師
2022 12/24 10:12
你好，怎么會不平呢？你應該計提100，然后實際應該是80
然后你紅充了20不就可以啦
那個不平
你說
我改
郭老師
2022 12/24 10:13
借管理費用
應付職工薪酬100
借應付職工薪酬工資100，
貸銀行存款80
營業外收入20
借應付職工薪酬工資，負數20
貸營業外收入，負數20
借應付職工薪酬工資，20
借管理費用。負數20
那個不平
實際工資就應該是80，你應該按照八十來計提啊，然后你按照100計提的話，不就是多計提了20，你紅沖最后一個分錄不就是紅沖的嗎
y
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