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甲公司是增值稅一般納稅人,11月從國外進口一批原材料,海關審定的關稅完稅價格為100萬元,該批原材料分別按10%和13%的稅率向海關繳納了關稅和進口環節增值稅,并取得了海關進口增值稅專用繳款書。該批原材料當月加工成產品后全部在國內銷售,取得不含稅銷售收入200萬元,同時支付運輸費。增值稅稅額為0.72萬元。計算國內銷售環節應納增值稅稅額。

84785034| 提問時間:2022 12/22 15:29
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小杜杜老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,注冊會計師,稅務師,高級會計師
你好 1、進項稅=100*(1+10%)*13%=14.3 2、國內銷售環節應納增值稅=200*13%-14.3-0.72
2022 12/22 15:30
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