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問題已解決
請計算：應納增值稅；應納附加稅；應納土地增值稅；利潤總額；應納所得稅；凈利潤 謝謝各位老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答您好，學員。
方案一：
應納的增值稅=13800*2/1.05*5%?
應繳納的附加稅費=13800*2/1.05*5%*12%?
允許扣除的土地項目金額=（8500+1000+6000+200）*（1+20%+10%）+13800*2/1.05*5%*12%=B?
土地增值稅增值額=13800*2/1.05-B=C
找適用稅率計算土地增值稅稅額=D?
利潤總額=13800*2/1.05-（8500+1000+6000+200）-520-1100-800-13800*2/1.05*5%*12%-D
?方案二：
應納的增值稅=12900*2/1.05*5%?
應繳納的附加稅費=12900*2/1.05*5%*12%?
允許扣除的土地項目金額=（8500+1000+6000+200）*（1+20%+10%）+12900*2/1.05*5%*12%=B?
土地增值稅增值額=12900*2/1.05-B=C，
找適用稅率計算土地增值稅稅額=D?
利潤總額=12900*2/1.05-（8500+1000+6000+200）-520-1100-800-12900*2/1.05*5%*12%-D
計算公式如上，學員直接計算就行，如果對老師的答復滿意，記得給老師5星好評或適當?shù)慕饚弄剟睿x謝！
2022 12/04 21:54
84785017 
2022 12/05 10:03
老師你好，感謝解答，不過學生有些地方還是不太理解，請問：允許扣除的土地項目金額為什么要乘以1+20%+10%呢？以及，這個公式后面為何要加上它的應納附加稅嗎？
小田田老師 
2022 12/05 14:17
1.財政部確定的其他扣除項目：
對從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人可按取得土地使用權所支付的金額和房地產(chǎn)開發(fā)成本之和，加計20%進行扣除
2.利息費用不能確定
凡不能按轉讓房地產(chǎn)項目計算分攤利息支出或者不能提供金融機構證明的,房地產(chǎn)開發(fā)費用按取得土地使用權所支付的金額和房地產(chǎn)開發(fā)成本之和的10%以內(nèi)計算扣除。
即：開發(fā)費用=（取得土地使用權所支付的金額+房地產(chǎn)開發(fā)成本）×10%
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