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問(wèn)題已解決

【計(jì)算題】某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2018年10月上旬從國(guó)外進(jìn)口一批高檔化妝品,支付國(guó)外買(mǎi)價(jià)240萬(wàn)元,相關(guān)稅金20萬(wàn)元,賣(mài)方傭金4萬(wàn)元,運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)36萬(wàn)元,進(jìn)口機(jī)器設(shè)備一套,支付國(guó)外的貨價(jià)70萬(wàn)元,運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)10萬(wàn)元,高檔化妝品和機(jī)器設(shè)備均已驗(yàn)收入庫(kù)。本月內(nèi)企業(yè)將進(jìn)口的高檔化妝品的 60%生產(chǎn)加工成成套化妝品7800件,對(duì)外批發(fā)銷(xiāo)售6000件,取得不含稅銷(xiāo)售額$80萬(wàn)元,向消費(fèi)吉零售800件,取得含稅銷(xiāo)售額140.4萬(wàn)元(高檔化妝品關(guān)稅率40%,消費(fèi)稅率15%,機(jī)器設(shè)備關(guān)稅率30%)。 要求:(1)計(jì)算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅; (2)計(jì)算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅、消費(fèi)稅; (3) 計(jì)算該企業(yè)國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅、消費(fèi)稅。

84784973| 提問(wèn)時(shí)間:2022 12/03 08:37
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
1)計(jì)算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅; (240+20+4+36)*40%+80*30%=144
2022 12/03 08:39
暖暖老師
2022 12/03 08:40
2)計(jì)算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅 (240+20+4+36)*1.4/(1-0.15)*0.13+80*1.3*0.13=77.76
暖暖老師
2022 12/03 08:40
2)計(jì)算該企業(yè)在進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅; (240+20+4+36)/(1-0.15)*0.15=52.94
暖暖老師
2022 12/03 08:41
3) 計(jì)算該企業(yè)國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅 (80+140.4/1.13)*0.13=26.55 應(yīng)交消費(fèi)稅(80+140.4/1.13)*0.15=30.64
84784973
2022 12/03 08:54
老師 化妝品的增值稅和消費(fèi)稅怎么計(jì)算啊
暖暖老師
2022 12/03 08:55
我計(jì)算發(fā)給你了你看看
84784973
2022 12/03 09:15
老師第三個(gè)不應(yīng)該是580+140.4/1+13%嗎
暖暖老師
2022 12/03 09:15
那里不是80不是580啊這里
84784973
2022 12/03 09:16
不好意思老師 那個(gè)我打成符號(hào)了
暖暖老師
2022 12/03 09:25
嗯哪就修改過(guò)來(lái)就可以了
84784973
2022 12/03 09:28
老師 第三題為什么我同學(xué)和您做的不一樣 她是這么做的:704.25×15%-74.12×60%=61.17
暖暖老師
2022 12/03 09:35
這里繳納消費(fèi)稅可以抵扣的
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