那完工產品入庫，還需要結轉庫存商品-受托加工產品嗎？

你好，完工不用入庫的，這個不屬于你單位的庫存商品。借主營業務成本貸生產成本，已結轉成本的時候做這個就行。

因為有部分輔料是我們自己出的。

所以中間這個不知道怎么做分錄。

借生產成本、 貸原材料，應付職工薪酬工資、制造費用 確認收入，借銀行存款貸主營業務收入、應交稅費， 借主營業務成本貸生產成本。

所以我們提供的輔料，還正常流程核算成本就行了是吧。因為我們月底核算成本是根據整月領用的材料一起的做的

你好 是的 是這么做的。

老師，因為當月完成加工費送貨，但是未開具發票，借應收賬款xx公司，貸主營業務收入-加工費收入 貸應交稅費-待轉銷項稅 等實際開票，借應交稅費-待轉銷項稅 貸：應交稅費-增值稅-銷項稅 是這樣子做分錄吧

你要不申報增值稅的話，第一個不要這么做了，你開了發票之后再做收入，要不你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致，稅務局會問起來的，要求你們寫說明的。

嗯，好的。謝謝

不用客氣，工作愉快。

那我在當月沒有在申報增值稅那里填寫未開具發票收入，但是做了這筆分錄，而9月份已開具發票，也申報了收入。申報增值稅是沒問題的。只是當月所得稅不一致。是吧

已經申報了就不要修改了。

貨是5月出的，票是9月份開具的，賬務這樣子做沒問題吧。

你好，稅務局沒有查到的，沒有關系。

稅局就是查這筆賬，要我提供輔助賬，另外，我就給了一張憑證是5月份做的那張憑證~

你的納稅義務晚了

你貨物給他的時候是什么時間？

嗯，是的，憑證如果是9月份確認收入，稅局也會說。

所以可以修改當月作發出商品是吧。不確認收入是吧

貨物是5月份給的

對的，是的，是這么做的。