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問(wèn)題已解決
將各損益類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”賬戶,其中:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2274000元,其他業(yè)務(wù)收入134000元,投資收益79280元,營(yíng)業(yè)外收入84800元。主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1526400元,營(yíng)業(yè)稅金及附加60000元,其他業(yè)務(wù)成本20680元,管理費(fèi)用395690元,財(cái)務(wù)費(fèi)用2500元,銷售費(fèi)用46810元,營(yíng)業(yè)外支出20000元。(6分) 2、按所得稅稅率25%計(jì)提所得稅,并結(jié)轉(zhuǎn)。 3、結(jié)轉(zhuǎn)本期實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)。 4、經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn),按照凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積金,5%提取任意盈余公積金。 5、經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn),分配給股東現(xiàn)金股利180000元。 6、結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配明細(xì)到“未分配利潤(rùn)”。



你好,請(qǐng)問(wèn)你想問(wèn)的問(wèn)題具體是?(是需要做這個(gè)業(yè)務(wù)的分錄嗎??)
2022 11/24 21:17

84785010 

2022 11/24 21:18
老師對(duì)的呢

鄒老師 

2022 11/24 21:21
你好
1、將各損益類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”賬戶,其中:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2274000元,其他業(yè)務(wù)收入134000元,投資收益79280元,營(yíng)業(yè)外收入84800元。主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1526400元,營(yíng)業(yè)稅金及附加60000元,其他業(yè)務(wù)成本20680元,管理費(fèi)用395690元,財(cái)務(wù)費(fèi)用2500元,銷售費(fèi)用46810元,營(yíng)業(yè)外支出20000元。
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2274000元,其他業(yè)務(wù)收入134000元,投資收益79280元,營(yíng)業(yè)外收入84800元,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1526400元,營(yíng)業(yè)稅金及附加60000元,其他業(yè)務(wù)成本20680元,管理費(fèi)用395690元,財(cái)務(wù)費(fèi)用2500元,銷售費(fèi)用46810元,營(yíng)業(yè)外支出20000元,本年利潤(rùn)(差額)
2、按所得稅稅率25%計(jì)提所得稅,并結(jié)轉(zhuǎn)。
借:所得稅費(fèi)用? ?,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借:本年利潤(rùn),貸:所得稅費(fèi)用
3、結(jié)轉(zhuǎn)本期實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)。
借:本年利潤(rùn) ?,貸:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
4、經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn),按照凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積金,5%提取任意盈余公積金。
借:利潤(rùn)分配—提取的法定盈余公積,利潤(rùn)分配—提取的任意盈余公積
貸:盈余公積—法定盈余公積,盈余公積—任意盈余公積
5、經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn),分配給股東現(xiàn)金股利180000元。
借:利潤(rùn)分配—應(yīng)付股利 , ??貸:應(yīng)付股利 ?????
借:應(yīng)付股利 ?, ?貸:銀行存款
6、結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配明細(xì)到“未分配利潤(rùn)”。
借:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn),貸:利潤(rùn)分配—提取的法定盈余公積,利潤(rùn)分配—提取的任意盈余公積,利潤(rùn)分配—應(yīng)付股利

84785010 

2022 11/24 21:25
真的感謝老師

鄒老師 

2022 11/24 21:26
祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià),謝謝。
