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問題已解決

老師,一般納稅人申報增值稅,填寫納稅申報表二時,農產品收購銷售發票那里,收購的農產品是煙葉,它填寫第六行農產品收購銷售或發票時,它的金額里算不算煙葉稅

84784998| 提問時間:2022 11/18 15:14
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務師
您好,這個是算的,算上煙葉稅
2022 11/18 15:15
84784998
2022 11/18 15:16
那個金額就是收購價款+價外補貼+煙葉稅嗎
小鎖老師
2022 11/18 15:21
嗯對是這是這個意思的
84784998
2022 11/18 15:35
老師,能看到圖嗎,我想問問這個煙絲的數量和金額怎么算
小鎖老師
2022 11/18 15:45
看不到,圖片打不開,你直接給我發數字吧我給你算
84784998
2022 11/18 15:51
煙葉委托加工煙絲(期初庫存委托加工煙絲為0,本期已全部領用)煙葉120噸委托加工成煙絲,組成計稅價格2348571.43,受托方代收代繳消費稅704571.43 煙絲報稅單位換算成千克,1噸=1000kg,煙絲消費稅30%
84784998
2022 11/18 15:55
外購已稅煙絲生產乙類卷煙,期初庫存外購煙絲為0,本期購進200噸,領用外購二級煙絲,領用150噸,單價不含稅12000
小鎖老師
2022 11/18 15:58
你這咋沒有煙葉稅呢
84784998
2022 11/18 16:01
煙葉稅20%,我需要算第一個的數量,第二個的煙絲數量還有分別的金額,
小鎖老師
2022 11/18 16:13
煙絲的數量就是,看換算啊,120*1000=120000這么多千克,因為沒有損耗的,第二個是,領用了150噸,也就是150000千克,因為期初也沒有煙絲數量
小鎖老師
2022 11/18 16:13
金額你說的是代扣代繳的還是啥?
84784998
2022 11/18 16:14
就是報消費稅的時候有個選擇就是選煙絲,他要填數量和金額
84784998
2022 11/18 16:15
消費稅的主表,選煙絲,要填數量和金額
小鎖老師
2022 11/18 16:16
那就是委托加工的額那個數量,也就是120噸那個數量,金額就是組成計稅價格
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