都是實際繳納100萬，應該就是抵扣過的

實際繳納的按照本期開票金額減去進項稅額的，沒有扣除過留抵退稅的。

實際就是本期出去的款項金額。銀行存款的金額，不是納稅申報表的增值稅應交稅額

既然沒有扣過留底退稅額，就應該按實際繳納的增值稅算城建。這個我沒有想通

本期銀行繳費金額100，除去進口環節的增值稅是進項 關稅 消費稅 剩下的是本期銀行繳納的增值稅，但是本期留抵有27萬。所以要扣除，實際申報表上應交稅費 應交增值稅 100-20-3.9-4.5-27=44.6 44.6*0.05=2.23

同學 還請再理解下

也可以這樣理解，實際應該繳納的77.6但是我有留抵，我只用繳納44.6，城建稅就用44.6做基數

我可以這樣理解不，100其實是應交，44.6是實繳

100-20-3.9-4.5=71.6 是應交 44.6 是實繳 同學這樣理解下

謝謝了，辛苦老師

客氣了，希望能幫助到你，期待你的五星好評