但是我這暫估了 ，我這應付賬款會增加，我這負債增高了，資產負債率增高了，不能融資

那你只能先銷售 不結轉成本了

我們都已經銷售了，就是進項一直沒有到，我之前都是暫估商品，暫估成本，現在我要調整我的應付賬款，調低負債率，怎么合理的調下來呢

抱歉，這個調整 我沒調整過

我就想把之前暫估的應付賬款商品，合理的調下來

那就沖銷之前的暫估的會計分錄

沖銷了之后呢，怎么入賬做來分錄，報表能平衡嗎？因為公司還欠供貨商幾十萬的貨款，進項900萬就一直未到賬，所以一直就是暫估，現在融資，這個資產負債表過不了，主要就是這個應付賬款金額過高

你就只能沖銷暫估 不體現應付賬款 賬上是平的

老師怎么沖，怎么做憑證

就是按照你之前暫估的時候做負數

我這沖銷了庫存商品的暫估和銷售成本的暫估，現在其他金額基本上都沒有變化，就只有應付賬款減少875萬，這樣可以嗎？現在就是預收付賬款上游840萬左右，這樣可以嗎？還有必要做其他分錄嗎？

這樣做可以的 應付賬款不是減少了嗎

對，2000多萬的購進，只有898萬沒有進項發票，我就只沖銷了875萬的暫估

對的，沖銷了這個就行

老師你看我這樣做可以不？

沒問題，可以這么做的

老師，如果我這樣做，我的庫存商品，是不是就是負數了啊？那我這個資產負債率還是降不了啊？

你之前這么做的正數，再做負數不就是平了嗎

你發票沒來，最下面不能結轉成本

但是我主要想調資產負債率啊，我的意思庫存商品科目的余額在貸方啊，這樣合理嗎？

你在貸方肯定是不合理的，就會是負數了。