去年小規模時收到的發票，現在是一般納稅人，就勾選抵扣了。稅局說不能抵扣，需要轉出

你好，當時的分錄怎么做的？如果是費用的話，借管理費用貸應交稅費，應交增值稅進項轉出。

原來記的借固定資產，貸銀行存款。老師能不能把轉出的分錄，還有后續需要交的分錄全給寫寫。

借固定資產貸應交稅費、應交增值稅進項轉出 借應交稅費、應交增值稅進項轉出， 貸應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅， 借應交稅費、應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費未交增值稅， 借應交稅費未交增值稅貸銀行存款

這樣固定資產不是又記了一次？

這次做的是稅額，上一次做的是金額。

哦，能不能直接借進項稅，貸進項稅額轉出

不可以的，你這樣的話進項不用增加啦。

哦知道了，謝謝

不用客氣，工作愉快。