增值稅附表一

已實現銷售，未開具發票、需要納稅人，填正數未開票收入。

我這邊有個表很久之前其他人做的，在20年前一個月未開票收入填入了一個負數，少交了增值稅，下個月把開具其他發票填入了對應數又補交了，現在對比出來未開具發票負數怎么辦

未開票收入開負數的正常邏輯是以前填過正數。不能先填負數后填正數。

他之前已經這樣了，那我現在怎么讓對比取消

同學你好，你要問一下原來的會計，向前追一下。如果沒有依據紅沖，稅務局會關注的。

僅看一筆，不能說明他是先紅沖的。有可能是以前先做了正數的無票收入才紅沖的。

我問過他當時就是調整稅款，稅務那邊預警過一次已經處理了，當時沒有調表，現在又比對出來了，而且現在出來了個16年的也是負數，合計了一百多萬，現在該怎么通過

同學你好 要合理，未開票收入負數，稅局一看到就會考慮是在調低稅款。所以不對的發現了要注意改。

那我現在怎么調整比較好

如果稅局比對出來了，并且確實是需要補交的，那就補交稅款了。 賬面上根據補繳的稅款，把對應的收入和稅款走到賬里。 借：應收賬款等 ? ? ?貸：主營業務收入（如果是以前年度的，通過以前年度損益調整） ? ? ? ? ? ? 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

我現在比對出來不符還沒有申報，還能改嗎

可以改，如果是涉及以前年度，還需要到稅務局改。 另外，你們這么大的金額，一要把數字算好，不要多交。二要和領導匯報。三如果改以前年度是要更正以前的報表的，稅率變了4次了。

他有個16年的我都不知道他為啥要填個負數，后來18年19年還填了幾個不知道為啥的正數，咋整

同學你好，你要給領導反映，讓他把原來的會計找過來，把無票收入的正數和負數理出來 。 沒有他的支持，無票收入又沒有寫張三，李四，誰也不知道是哪一筆。

那我的電子稅務局現在只能查到16年12月了，稅務局的那邊能不能查之前的，有沒有可能之前有個正數了，然后因為稅務局系統也是從12月份開始的所以出來了負數

有可能的，稅務局那邊什么都能查到的。

因為我看了下雖然納稅調減了，但是當年的總開票數是對的

開票數是自動生成的。不一樣就報不成稅。