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問題已解決

4月已經報關出口的貨物(ps:已經出口,但是還沒有進行退稅申報)因為質量問題5月已經退回大陸工廠返修,并且收到進口貨物報關單(ps:如圖,為貨物質量問題退回),準備7月重新報關出口,這樣的話,財務在收到貨物退回的進口貨物報關單時要做怎么樣的賬務處理呢?需要開紅字發票嗎?

84784991| 提問時間:2017 07/01 11:42
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84784991
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
我們公司還沒有做退稅申報,這樣的話也需要在退稅系統中做退運處理嗎?另外只是部分商品有問題,也只退回部分商品返修,所以只需要針對這部分商品開紅字發票吧?到時候這部分商品返修后要重新報關出口,到時候再另外開具對應的出口發票正常辦理退稅申報?
2017 07/01 18:20
84784991
2017 07/03 09:37
這批貨物是保稅進口,也向海關繳納了保證金,等返修好后再報關出口,我有咨詢過國稅,國稅說,稅務上是沒有任何改動的,等返修貨物出口出去之后,可以按4月的出口報關單去申報退稅 ,但是我不知道財務在賬務上要進行怎么樣的處 理,是不是需要根據進口貨物報關單去沖紅,然后開負數發票?
劉老師
2017 07/01 17:25
開紅字,,跟當初出口一模一樣的分錄,只不過是負數,,在退稅系統里也要做退運
劉老師
2017 07/03 08:39
沒申報退稅不用做退運,退運的部份商品開紅字,,再出口的時候再申報退稅,但你這種情況,,并不是全部退運,應該要做單證收齊,再做退運的 ,因為你后面也只是出口一部份,也只做那一部分的退稅,,之前沒退回返修的,也要申報退稅才行的呀
劉老師
2017 07/03 11:51
是的。。。。。。。。。。。。
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