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你好，我司在2019年入了一批100萬的A 鋼材， 2019年我們開了B鋼材的發票出去，但是當年把A鋼材的成本發票做了認證并且結轉了成本，實際當年我們沒有開A材料出去， 現在我們需要開具A鋼材發票出去，發現沒有對應的成本，請問這樣我們還能開具A鋼材出去嗎？ 是否會涉嫌虛開？ 其實簡單點說就是我們把A和B 兩個材料的成本結轉， 弄反了， 這樣在實務中是可以操作的嗎
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你好； 1.如果你買了A材料真實購進了。 你開A材料出去 （也實際發生了銷售A材料）那么就沒事的； 這個是真實開 ； 2. 如果說 開了A材料出去發票 但是沒有購進A材料； 這樣就是虛開發票的 ； 關鍵是看你AB 材料是否真實購進； 是否有真實銷售出去 ； 才能判斷你是否虛開發票的。
2022 10/31 19:23
84785040 
2022 10/31 19:27
AB 材料我們都是有購進的， 那2019年結轉錯的成本，我們賬務是不需要調整是嗎？ 那2022年我們現在開出去A材料， 只能拿B材料進行結轉嗎
meizi老師 
2022 10/31 19:29
你好；? 1. 是真實購進的 ；那么你現在就看你實際有銷售出去沒有； 有實際銷售； 那么就正常? 按實際材料去開票即可；? 比如去虛開；? ? ? ? 如果你成本結轉錯誤了。 調整成本分錄即可 ； 你調整即可 ；? 你調整分錄哈 ；? ??
84785040
2022 10/31 20:02
要是在2022年做分錄調整， 是不是會涉及以前年度損益這個科目？
meizi老師
2022 10/31 20:03
?你好；? 是的； 走以前年度損益調整科目來處理的??
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