你好 計提工資、社保時 借：管理費用/銷售費用（根據部門而定） ? ? ? ? 貸：應付職工薪酬——工資 發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 ? ? ? 貸：其他應付款——社保（員工個人承擔的社保） ? ? ? ? ? ? ?應交稅費——應交個人所得稅 ? ? ? ? ? ? ?銀行存款 結轉費用 企業承擔的公積金部分： 借：管理費用-住房公積金 ? ? ? ?貸：應付職工薪酬-住房公積金 企業承擔的社保部分： 借：管理費用-社保 ? ? ? ?貸：應付職工薪酬-社保 繳納各種保險和申報個人所得稅，把其他應付款扣的個人社保部分和應付職工薪酬掛的單位承擔部分全部支付掉。 借：其他應付款-社保 ? ? ? ?應付職工薪酬-社保 ? ? ? ?貸：銀行存款 把個人扣下來的個稅全部申報了并支付： 借：應交稅費-應交個人所得稅 ? ? ? ?貸：銀行存款