老師 我問(wèn)你哦 就是企業(yè)所得稅季度申報(bào)表里面只有收入和成本 那么利潤(rùn)總額不都是根據(jù)收入-成本-費(fèi)用=利潤(rùn)總額嗎 那我們期間費(fèi)用要填哪里呢 ?我沒(méi)有根據(jù)利潤(rùn)表來(lái)填寫(xiě) 我是根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)損益那邊的來(lái)填的

期間費(fèi)用不用填寫(xiě)的，你這個(gè)營(yíng)業(yè)收入減營(yíng)業(yè)成本不等于利潤(rùn)總額，利潤(rùn)總額直接看你利潤(rùn)表里面的利潤(rùn)總額。

老師 我就是不想看利潤(rùn)表的啊 就是只看結(jié)轉(zhuǎn)損益的那邊期末余額。利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)也是根據(jù)期末結(jié)轉(zhuǎn)損益得來(lái)的吧?

那你得看你本年累計(jì)的所有的月份加起來(lái)。

企業(yè)所得稅填寫(xiě)的是年累積的數(shù)據(jù) 這個(gè)利潤(rùn)總額是收入減去成本減去期間費(fèi)用減去稅金及附加，加上營(yíng)業(yè)外收入減去營(yíng)業(yè)外支出之后的。

老師 你意思是說(shuō)我這個(gè)只適合填本期的利潤(rùn)表 利潤(rùn)表是按本年累積填的， 本年的是要把前面的月份累積相加的 對(duì)嗎

對(duì)的，是的，是這么做的。

老師 ?企業(yè)所得稅匯算清繳的年度申報(bào)表那邊為什么會(huì)有期間費(fèi)用的填寫(xiě) 而這個(gè)季度申報(bào)表卻沒(méi)有呢?

季度預(yù)繳的這個(gè)很簡(jiǎn)單，只需要填寫(xiě)你的成本收入利潤(rùn)就行

老師企業(yè)所得稅季度的預(yù)繳表意思是不是說(shuō)：比如收入比成本多，成本票還沒(méi)及時(shí)進(jìn)來(lái)，先繳納企業(yè)所得稅稅款， 等次年5月31日之前企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，成本票那時(shí)候已經(jīng)及時(shí)進(jìn)來(lái)了 ，我們就把之前還沒(méi)做的成本做進(jìn)去 把前面多交的稅款可以申請(qǐng)退稅，是這個(gè)意思嗎?

你好，最好不要這么做，最好不要出現(xiàn)退稅的情況下，因?yàn)橛行┒悇?wù)局退稅很麻煩，還得要求查賬。

預(yù)繳的時(shí)候，你不管有沒(méi)有發(fā)票，只要你賬上做了就可以抵扣，但是匯算清繳沒(méi)有發(fā)票的是不允許抵扣的，得有發(fā)票才可以抵扣。