老師你說的哪里，做分錄的時候不是直接做的主營業務收入嗎

對的，是的，借銀行存款貸主營業務收入。

所以填企業所得稅的時候我都直接填的主營業務收入那個金額，是對的嗎

老師 你看一下金額填對沒有

麻煩老師看一下 謝謝

不對的，你是不是填寫增值稅銷售額的時候，增值稅的價稅分開了？

是的 我問我們當地的咨詢電話，她說建議我分開填

好，這個不對的，借銀行存款，貸主營業務收入，直接做這個就可以的，不需要加水分開。

但是老師你看我們的那個申報表，它會計算當期的稅款，

好，我看到了免稅稅額，這個有金額的可以不用管的，借銀行存款，貸主營業務收入，這么做就可以的。

借銀行存款，貸主營業務收入，應交稅費，應交增值稅，你做這個的話，你的企業所得稅里面填寫的是不含稅的銷售額，這里必須和你的增值稅銷售額一致的。

意思我要把增值稅哪里還是填成含稅的金額是嗎？

你好是的，是這么做的。

好的 謝謝老師

不用客氣，工作愉快。