比如說我們這期收回了壞賬6萬，回沖了6萬壞賬準備，那相當于利潤高了6萬，是不是應該調減利潤？

這部分允許抵扣所得稅嗎

啊？我不太明白，不允許的嗎？

那我們這部分應該怎么調整啊

你好，這部分允許抵扣的話，你填寫105090這個表格，稅收金額，如果不允許抵扣的不要填寫稅收金額調增增加你的利潤交稅。

你有證明，比如收不回來的，證明對方破產(chǎn)、注銷或者是打官司，這些都可以抵扣的。

是這樣的，比如說我們原來賬上有10萬壞賬準備，今年發(fā)現(xiàn)有些是收回來的，有6萬就沖回去了，賬上還剩4萬，那這6萬回沖的壞賬準備導致我們利潤表增加了6萬利潤，這6萬我們應該怎么交稅，我有點搞不懂了

你好，你之前抵扣了所得稅沒有？你看一下你之前計提的時候抵扣了沒有，如果沒有抵扣的話，就不會寫教。

就是說如果當時沒有抵扣，我們調增交了稅，這期就不需要再交了？可以調減？

對的，是的，是這么做的。