萬分之6，老師

你好，如果是一般納稅人，一般計稅的80除以1.09乘以萬分之六

這樣算出來是440.37，不是366.97，按90%也不對

看一下完稅證明上面的計稅依據填寫的是多少？

老師，完稅證明上沒有計稅依據

你確定這個是萬分之六嗎？這個可不是你當地的，應該是項目所在地稅務局的。

哦哦，還有這種情況呀，萬分之五，老師，預繳的企業所得稅是按增值稅的1%嗎，后期還要再交嗎？

對呀，你交稅都是按照項目所在地稅務局那邊交納，不是按照你企業所在地繳納。

預繳的企業所得稅是按照不含稅的銷售額乘以0.2%。

一直到這個項目結束，你都是按照這個來繳納，正常繳納的就不需要補了。

那我們企業再交的時候是按25%還是優惠后的呢？

你們在企業所在地那邊 如果是小型微利企業的話，按照優惠的來。

交之前預繳的可以抵扣。

老師，預繳的增值稅也有差額嗎？

你好，可以的收入減去分包款 安這個

老師，收入減去分包款后按9%的稅率嗎

你是一般計稅的嗎？如果是的話，收入減去分包款，這個余額除以1.09乘以2%

一般計稅預繳增值稅的稅率是2%。

老師，我們是一般計稅，我的意思是預繳后實際繳納增值稅的時候有差額嗎？還要再補繳增值稅嗎

有的 你回來企業所在地是銷項減去進項，然后再減去這個分包款。

老師，你回來企業所在地是銷項減去進項，減去這個分包款是稅額減嗎？還是收入減，按9%的稅率補繳差額增值稅嗎？

回企業所在地是銷項減去進項-預繳