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2022年10月份我們總包預(yù)交稅400萬元，增值稅為165137.60元，城市建設(shè)維護(hù)稅8256.88元，教育費(fèi)附加4954.13元，地方教育費(fèi)附加為3302.75元，企業(yè)所得稅3669.72元，印花稅1200元。工程為9個(gè)點(diǎn)稅收，預(yù)交時(shí)勞務(wù)分包預(yù)交200萬元，分包稅收為3個(gè)點(diǎn)，增值稅為58252.43元，城市維護(hù)建設(shè)稅2912.62元，教育費(fèi)附加1747.57元，地方教育費(fèi)附加1165.05元，企業(yè)所得稅3883.50元，印花稅600元。 本次預(yù)交為差額預(yù)交，請(qǐng)問老師我們總包方會(huì)計(jì)分錄怎么處理
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您好！總包只要做總包預(yù)繳的增值稅，這個(gè)稅是差額計(jì)算出來的
借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅165137.6
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅8256.88
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加4954.13
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加3302.75
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅3669.72
稅金及附加1200
貸：銀行存款
2022 10/18 12:16
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