問題已解決

甲、乙公司均為增值稅一般納稅人。本年3月甲公司銷售給乙公司的一批產(chǎn)品（乙公司購入該批產(chǎn)品作為原材料，且該原材料已驗(yàn)收入庫）成本為8000元，不含增值稅價款為10000元，增值稅額為1300元，且甲公司向乙公司開具了增值稅專用發(fā)票，乙公司尚未支付該筆貨款。乙公司取得的增值稅專用發(fā)票本年3月符合抵扣規(guī)定。本年5月，乙公司因質(zhì)量問題將該批產(chǎn)品全部退回甲公司，甲公司向乙公司開具了紅字增值稅專用發(fā)票。要求：對甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。對乙公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

84785034| 提問時間：2022 10/14 20:04

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鄒老師

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你好甲公司 3月借：應(yīng)收賬款?，貸：主營業(yè)務(wù)收入，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）借：主營業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫存商品 5月借：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款借：庫存商品 ??，貸：主營業(yè)務(wù)成本乙公司借：原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款 5月借：應(yīng)付賬款，貸：原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

2022 10/14 20:06