你好 計提，借：管理費用等科目，貸：應付職工薪酬—工資，社保 繳納社保，借：應付職工薪酬—社保，其他應收款（個人負擔的部分），貸：銀行存款 發放工資，借：應付職工薪酬—工資，貸：銀行存款等科目，其他應收款（個人負擔的部分）