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老師您好，小規模代開專票，繳納了增值稅是1709.37元，報稅時，申報表專票的稅額少了0.01元，就是顯示1709.36元，這樣怎么辦好點？可以直接按1709.36報嗎？
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你好，直接按照系統來就可以的，四舍五入的差異，你放到營業外收支。
2022 10/14 09:20
84785005 
2022 10/14 09:24
就是做賬時，做多一筆：借：營業外支出? ??
貸：庫存現金
84785005
2022 10/14 09:24
是這樣嗎老師
郭老師 
2022 10/14 09:24
你應該是借應交稅費貸營業外收入，你不是少了一分錢？
郭老師
2022 10/14 09:24
看一下你的負數稅額能申報了嗎？
84785005
2022 10/14 09:25
放營業外支出-其他嗎？
84785005
2022 10/14 09:26
哦哦，好的
84785005
2022 10/14 09:26
能申報就不用調整是嗎？
郭老師
2022 10/14 09:27
你能申報了嗎？只要你能申報了就可以。
84785005
2022 10/14 09:28
是代開專票，去稅局取票的時候，在機器上已經交了1709.37元，申報表就是1709.36元，
郭老師
2022 10/14 09:28
好，你看一下你這種情況下能申報嗎？申報不了的話，你修改一下你的銷售額吧，你用實際繳納的增值稅除以3%填寫到銷售額。
84785005
2022 10/14 09:31
申報上去了，顯示可以退稅，哈哈，選擇否的話，會有什么異常嗎？
郭老師
2022 10/14 09:31
你好，沒有異常的，但是這個稅款不會退回來。
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