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老師好:請問我這個季度處置了兩筆固定資產(chǎn)，我做賬已經(jīng)做到資產(chǎn)處置損益了，但是賬套里面的利潤表沒有在資產(chǎn)處置損益一欄體現(xiàn)出來，現(xiàn)在填報季度利潤表有單獨列示的資產(chǎn)處置損益一欄，我是不是要手動填寫上去呢？
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借銀行存款，貸固定資產(chǎn)清理，你這里修改一下，改成其他業(yè)務(wù)收入。
2022 10/13 11:59
84784977 
2022 10/13 12:09
就是這兩筆資產(chǎn)處置
郭老師 
2022 10/13 12:09
出售的借方固定資產(chǎn)清理，這個不對，應該是銀行存款，你收到了錢不是嗎？
84784977
2022 10/13 12:10
是收了現(xiàn)金的
郭老師
2022 10/13 12:12
那應該是借庫存現(xiàn)金貸其他業(yè)務(wù)收入應交稅費。
84784977
2022 10/13 12:16
有兩筆，一筆是出售是賣虧的，一筆是已經(jīng)計足了折舊的算是賣賺了，那這兩筆要怎么做
郭老師
2022 10/13 12:17
不管盈利還是虧損，都是上面的分錄。
郭老師
2022 10/13 12:17
完整的
借固定資產(chǎn)清理，
累計折舊
貸固定資產(chǎn)，
借銀行存款
貸其他業(yè)務(wù)收入、
應交稅費、應交增值稅銷項，
借資產(chǎn)處置損益貸固定資產(chǎn)清理。
郭老師
2022 10/13 12:17
為了讓你的增值稅銷售額和所得稅銷售額就得這么做，按照這個來做。
84784977
2022 10/13 12:19
出售不用固定資產(chǎn)不是計入資產(chǎn)處置損益嗎？怎么是記到其他業(yè)務(wù)收入呢？我搞不明白
郭老師
2022 10/13 12:20
你好，為了讓你的增值稅銷售額和所得稅銷售額一致，不是嗎？
郭老師
2022 10/13 12:20
借固定資產(chǎn)清理，
累計折舊
貸固定資產(chǎn)，
借銀行存款
貸固定資產(chǎn)清理
應交稅費、應交增值稅銷項，
借資產(chǎn)處置損益貸固定資產(chǎn)清理
這是正確的，正規(guī)的應該是按照這個來，不是資產(chǎn)處置損益，人家是固定資產(chǎn)清理。
84784977
2022 10/13 12:22
是的，就是要增值稅和所得稅的銷售額一致，那我利潤表還要自己填寫上去嗎？
郭老師
2022 10/13 12:22
對的是的是的是的是的。
84784977
2022 10/13 12:24
好的，明白了，謝謝老師
郭老師
2022 10/13 12:26
不用客氣，工作愉快。
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