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問題已解決
老師，你好~~我們公司有機械租賃，我們今年根據合同每月確認收入，但8月才收到10萬收入，請問是不是在8月收到租賃款是產生納稅義務，麻煩老師告訴我1-7月的租賃收入分錄和收到租賃款是的分錄~~謝謝~~
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
。你好，是按月確認收入沒有收到錢也確認。
。借應收賬款，貸主營業務收入，應交稅費。收到錢時借銀行存款貸應收賬款。
2022 10/13 10:03
84785021 
2022 10/13 10:46
老師，我是按月確認收入，但沒有發生納稅義務，所以我分錄是：
借：應收賬款
貸：主營業收入-租賃收入
應交稅費-應交增值稅（待轉銷項稅額）
老師，后面收到部分款項及開票時產生納稅義務
借：銀存
貸：應收
同時：借：應交稅費-應交增值稅（待轉銷項稅額）
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
請問這樣做對嗎？？
玲老師 
2022 10/13 10:50
租賃是按月發生 確認收入? ? 沒有收款也要確認收入??
借：應收賬款
貸：主營業收入-租賃收入
應交稅費-應交增值稅銷項 這樣正確?
84785021
2022 10/13 10:58
老師，那按這樣每月都產生納增值稅申報義務？？我是收到款開票是才申報增值稅
玲老師
2022 10/13 11:07
不是按收款
會計，不是按權責發生制嗎？。按月確認收入繳稅。
84785021
2022 10/13 11:09
那我是做錯了，而且必須每月申報增值稅？？
玲老師
2022 10/13 11:13
是的，一般納稅人按月申報增值稅。
84785021
2022 10/13 11:13
好的，謝謝~~我來改
玲老師
2022 10/13 11:21
?你好同學：
不客氣，如果您這個問題已經解決， 希望對我的回復及時給予評價。不清楚的還可以繼續 追問！！
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