問題已解決
老師,我是一般納稅人建筑公司,我們有一般計稅和簡易計稅。請問我們這個月銷售開具9%專票含稅1090萬,3%專票含稅515萬,我們取得了進項發票9%872萬,進項發票勞務3%309萬。異地預繳(勞務分包)增值稅15萬。請您幫我計算一下這個月應該繳納的增值稅?感謝好評



這個月應該繳納的增值稅=1090/1.09*0.09+515/1.03*0.03-872/1.09*0.09+309/1.03*0.03=42
扣除預交15萬,應交=42-15=27
2022 10/13 09:24

84784967 

2022 10/13 09:36
老師,這個勞務分包的進項稅額15萬可以全額抵扣嗎?不是計算抵扣嗎

家權老師 

2022 10/13 09:38
你預交了多少稅就抵減多少呀

84784967 

2022 10/13 09:43
那取得的勞務進項稅額還可以在當地勾選抵扣嗎?

家權老師 

2022 10/13 09:44
是的,需要勾選的,呀

84784967 

2022 10/13 09:45
就是上面309萬的發票,可以抵扣嗎?

84784967 

2022 10/13 09:46
預交增值稅是已經扣除了,在當地還可以勾選再抵扣一次是吧

家權老師 

2022 10/13 09:54
建議你詳細學一下課堂的實操課。

84784967 

2022 10/13 10:10
老師說銷項勞務3%稅額,如果收到異地進項勞務3%發票,異地預交了增值稅。就不能再抵扣進項稅了,只能后面開具了9%的銷售發票才可以計算抵扣

家權老師 

2022 10/13 10:11
意思是異地只是預交,在本地申報的時候可以扣除

84784967 

2022 10/13 10:16
最后一個問題,我打電話給當地稅務局,因為我們當月只開了3%的銷項票。他們說勞務分包異地預交增值稅后,當月勞務銷售不能再抵扣勞務專票。下次開具9%的銷售發票再抵扣

家權老師 

2022 10/13 10:21
是的,用于3%的取得的進項是不能抵扣的
