你好 一、 經營活動產生的現金流量 經營活動是指企業投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項. 各類企業由于行業特點不同,對經營活動的認定存在一定差異. 對于工商企業而言,經營活動主要包括銷售商品、提供勞務、購買商品、接受勞務、支付職工薪酬、支付稅費等. 二、 投資活動產生的現金流量 投資活動是指企業長期資產的購建和不包括在現金等價物范圍內的投資及其處置活動. 長期資產是指固定資產、無形資產、在建工程、其他資產等持有期限在一年或一個正常營業周期以上的資產. 三、匯率變動對現金及現金等價物的影響 匯率變動對現金的影響,企業外幣業務所采用的是發生日或合適方法確定的近似匯率,期末要根據資產負債表日的匯率進行調整,其差額為匯率變動對現金的影響. 四、籌資活動產生的現金流量 籌資活動是指導致企業資本及債務規模和構成發生變化的活動.