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因車輛報廢,進行固定資產清理,清理后的收入,報稅怎么報,會計分錄我作為營業外收入了。

84785016| 提問時間:2022 10/10 11:30
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李霞老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好,正常我們應該是借固定資產清理,借累計折舊貸固定資產, 然后借銀行存款貸固定資產清理,貸應交稅費。 第二筆會計分錄里面的固定資產清理,我們還要填寫在增值稅申報表。
2022 10/10 11:32
84785016
2022 10/10 13:20
在增值稅申報表里面哪個表進行報稅啊
李霞老師
2022 10/10 13:21
你好,在主表里你就能看到他寫的很清楚。小規模是在主表里,一般納稅人的話是在表一里面。
84785016
2022 10/10 13:24
意思是,賣出的車輛后開具對對方發方,在附表一自動出現的數據,在附表一里面有就可以了,不需要再填其他附表了對嗎。
84785016
2022 10/10 13:30
我賣出去的車子跟賬面比,還營收了二萬多,這個營業外收入的二萬多需要報稅嗎,怎么申報
李霞老師
2022 10/10 13:48
你好,第一段話是正確的。第二的話,計入營業外收入的那部分,它會影響利潤,所以說只需要考慮企業所得稅那塊兒就行了。別的不需要專門申報。
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