老師，可以具體點嗎？這步我會，計提的時候如何計提

同學(xué)，你好 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費

小企業(yè)會計準(zhǔn)則也用以前年度調(diào)整嗎

查補的收入如何體現(xiàn)

同學(xué)，你好 小企業(yè)沒有以前年度調(diào)整

借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費 以前年度損益是增值稅和所得稅之和嗎？還是 借：以前年度損益 貸：收入，應(yīng)交稅費？這里沒懂

小企業(yè)沒有以前年度調(diào)整，那我要用哪個科目

同學(xué)，你好 如果你是小企業(yè)會計準(zhǔn)則 借：應(yīng)交稅費（里面是增值稅和所得稅之和） 營業(yè)外支出 貸：銀行存款

查補的收入怎么做賬呢

同學(xué)，你好 收入正常做 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費

電子稅務(wù)局需要更正嗎？還是做2022匯算清繳的時候錄入就可以啦？

同學(xué)，你好 不需要，補做在今年就可以

好的，謝謝

不客氣，滿意請5星好評，謝謝

麻煩再問下補記收入后，需要補提成本嗎

同學(xué)，你好 嗯嗯，需要的

那補提成本后企業(yè)所得稅就不合適了呢。人家是按查補的收入減去去年的虧損，算的企業(yè)所得稅

補提成本后我今年的虧損會增大，這樣對嗎？

同學(xué)，你好 補提成本，虧損會大，因為利潤少了

我的意思是這樣就和我補交的所得稅稅額對不上了。人家是按收入－上年虧損算的稅款，沒有扣成本

同學(xué)，你好 你如果是查出來的少報收入，那你就按收入－上年虧損算的稅款