問題已解決
我是固定資產一次性折舊第一年,存在稅會差異,遞延所得稅,會計分錄怎么做



同學您好,借:所得稅費用,貸:遞延所得稅資產
2022 10/07 08:18

84785012 

2022 10/07 08:18
那后面幾年會計分錄怎么做么

易 老師 

2022 10/07 08:19
同學您好修正,借:所得稅費用,貸:遞延所得稅負債

84785012 

2022 10/07 08:19
為什么是遞延所得稅負債

易 老師 

2022 10/07 08:28
會計資產大于稅法資產形成所得稅負債,資產高了要用所得稅負債對沖一些

84785012 

2022 10/07 08:38
我第一年會計折舊的金額,需要在年度匯算清繳時調增嗎

易 老師 

2022 10/07 08:44
不需要,只調減差異就可以的

84785012 

2022 10/07 10:28
是從第二年匯算清繳時才開始調增嗎?

易 老師 

2022 10/07 10:35
學員您好,是的,對的

84785012 

2022 10/07 11:34
你說這個只調減差異是什么意思

易 老師 

2022 10/07 11:36
當年折舊120萬,稅法扣360萬則調差異調減240萬
