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我是固定資產一次性折舊第一年，存在稅會差異，遞延所得稅，會計分錄怎么做
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同學您好，借：所得稅費用，貸：遞延所得稅資產
2022 10/07 08:18
84785012 
2022 10/07 08:18
那后面幾年會計分錄怎么做么
易 老師 
2022 10/07 08:19
同學您好修正，借：所得稅費用，貸：遞延所得稅負債
84785012
2022 10/07 08:19
為什么是遞延所得稅負債
易 老師
2022 10/07 08:28
會計資產大于稅法資產形成所得稅負債，資產高了要用所得稅負債對沖一些
84785012
2022 10/07 08:38
我第一年會計折舊的金額，需要在年度匯算清繳時調增嗎
易 老師
2022 10/07 08:44
不需要，只調減差異就可以的
84785012
2022 10/07 10:28
是從第二年匯算清繳時才開始調增嗎？
易 老師
2022 10/07 10:35
學員您好，是的，對的
84785012
2022 10/07 11:34
你說這個只調減差異是什么意思
易 老師
2022 10/07 11:36
當年折舊120萬，稅法扣360萬則調差異調減240萬
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