圖一和二，貨幣資金出現增長，流動負責，也出現增長。現金比例下降，那么說明可用現金是出現下降，償債能力有所下降。 圖三，現金比例率顯示，現金比例也在波動變化，最后是下降，那么可用資金變少，企業償債能力下降。