但是我們因為疫情，單位承擔部分緩繳，可以年底再補繳，每個月銀行扣款只有個人部分，就比如我8月份的工資表里的社保是20000，工資分錄是借：應付職工薪酬 貸：其他應收款-社保 20000 貸：銀行存款，銀行社保扣款就是借：其他應收款--社保 18000 貸：銀行存款

借管理費用社保貸，應付職工薪酬社保，企業負擔的沒有繳納，不用做支付的分錄就是了。應付職工薪酬社保，這是企業應該支付的，沒有支付的。

社保沒有計提，直接寫的借：管理費用--社保 借：其他應收款--社保 貸：銀行存款

社保需要集體的，通過應付職工薪酬。

之前都沒有計提，要怎么調整尼？

現在補上就可以的，之前的就不要管了。