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老師，如果說，一般納稅人每個月都要繳納增值稅，銷項稅額大于進項稅額了，這個會計分錄怎么寫？
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你好
結轉
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
繳納
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
2022 09/22 14:33
84785021 
2022 09/22 14:53
就是說的意思是說，進項結轉到貸方，銷項結轉到借方，然后借方是轉出未交增值稅，貸方是未交增值稅，最后是貸方銀行存款借方未交增值稅是嗎？
84785021
2022 09/22 14:54
他這個增值稅不影響本年利潤是嗎？
鄒老師 
2022 09/22 14:55
你好，進項結轉到貸方，銷項結轉到借方，差額計入?（轉出未交增值稅），然后結轉到未交增值稅
增值稅是負債科目，不影響本年利潤的
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