● 報的時機：一般需要滿足兩個條件，出口關單有信息和進貨發票有信息，出口信息由海關按月發送給稅務機關，所以出口之日起30天后，稅務機會才會有出口信息；進貨信息則是進貨發票認證45天后，稅務機關才會有進貨信息。所以出口日期45天左右才具備退稅申報條件。企業可以控制的就是報關之后，根據關單信息開據增值稅發票，并且盡快進行發票認證 ● 2申報錄入第一步：確認所屬期:所屬期是指申報的是什么期間的出口業務，科學的方法是，按照出口報關單的日期，把出口業務分成不同的所屬期，比如201707申報的是2017年7月的出口業務，如果2017年7月一次沒有申報完所有業務，還可以做成7月二次繼續申報，如果還沒有申報完，可以繼續做成2017年7月三次…...這樣做的好處是，看到所屬期，你就可判斷是幾月報關出貨的業務。將來查找時，也有方向和范圍 ● 3申報錄入第二步：認證發票信息導入和認證發票信息處理，對于有認證設備的企業,其認證信息結果可以從稅務系統里下載,這類企業的退稅申報人員有福了。可以將從稅務機關認證的發票信息導入到申報系統里 ● 4申報錄入第三步：認證發票信息導入和認證發票信息處理，對于有認證設備的企業,其認證信息結果可以從稅務系統里下載,這類企業的退稅申報人員有福了。可以將從稅務機關認證的發票信息導入到申報系統里 ● 5申報錄入第四步：出口明細申報數據錄入，出口明細錄入，就是將出口報關單的信息，錄入到申報系統里面。但是需要錄的信息，有一些是報關單上沒有的，比如匯率，這個就需要錄之前去外管局網站上查詢出口日的外匯牌價，系統默認的是100美元對應的人民幣價格，所以，要以百位錄入。如：686.75，如果在錄的過程中停下來去查匯率就會影響效率，所以建議提前查好，用鉛筆寫在出口日期旁邊 ● 6申報錄入第五步：進貨明細申報數據錄入，因為做過認證發票信息處理，所以錄進貨信息時，只需要錄入增值稅發票右上角的8位編碼，相關的發票信息就會自動加載，只需要核對一下就可以。可以回車確認相關信息。如果沒有做認證發票信息處理，很多人要在這里一條一條的錄信息。而認證發票信息處理是可以發票認證后就進行錄入，不必在申報時才錄入 ● 7接下來進行三項檢查1、出口明細錄入完畢后做審核認可；2、進貨明細錄入完畢后做審核認可；3、以上審核做完后，就要做三項關聯檢查1) 進貨出口數量關聯檢查；(表格空白為正常，如有數據顯示則查看對應數據，并進行修改。)2) 換匯成本檢查；（合理下限為5.00，合理上限為8.00。也會有部分貨品的換回成本超出合理限制，一般換匯成本在3-9以內的在退稅操作中是屬于可以跳過的。）3) 申報數據一致性檢查；（一致性檢查顯示通過即可，如有問題查閱數據進行修改。）三項檢查通過后，才可以進行下一步。如果三項檢查后出現錯誤提示，如果是數量數據錯誤的，要進行相關的修改；如果是換匯成本高的，需要在申報系統內做情況說明的錄入。 ● 8認明細申報數據，這一步沒有什么特別的，點一下“確認明細申報數據”就可以了 ● 9退稅匯總表錄入及生成退稅申報數據，這一步要錄入申報的所屬期和批次，仔細核對后，點確認，并保存。然后 點擊生成退稅申報數據，生成的壓縮包文件保存在桌面或指定文件夾，此壓縮包就是退稅申報系統用的文件，不可進行解壓也不要打開，否則會造成數據破壞。 ● 10預審，打開 國稅電子稅務局納稅人端，點開 退稅申報-辦稅區-退免稅預申報 進行預審，通過預審之后，就可以打印申報文件，做紙質的申報文件 ● 11正式申報-打印申報文件，如果電腦沒有連接打印機，或者連接的打印機不能打印A3紙張的話，建議保存為PDF格式，拿去專門的打印店打印。所有紙質文件做好后，在端納人端預審通過的申報文件可以轉為正式申報，然后去稅務大廳進行正式申報，在納稅人端做的轉正式申報的必須當天申報。