那如果個人繳納的部分也是公司承擔的呢

個人繳納的部分也是公司承擔的 計入營業外支出 因為單位承擔了個人應該承擔的部分 不允許企業所得稅前扣除的 匯算清繳應該納稅調整

匯算清繳的時候，怎么調整呢

之前的進其他應收了

上個月的，進了管理費用

匯算清繳的時候，填納稅調整項目明細表納稅調增啊

進了管理費用的怎么辦

匯算清繳的時候填表納稅調整就好了 也可以現在從管理費用調整出來

好的 謝謝老師

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問