老師平時銷項稅額進項稅額月末都結轉的余額是零，這不做處理就有余額了

以后可以抵銷項，只有銷項有余額才轉平交稅，進項大于銷項時形成留抵不需賬務處理，當銷項大于進項時要計提1、計提時： 借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費-未交增值稅 2、下月交納時： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ： 借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結轉： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)

老師意思是等到銷項大于進項的那個月再去做結轉嗎？

是的沒錯， 是這樣的

那到時候做結轉的那個月，實際當月的銷項稅額進項稅額是對不上的，沒關系嗎？

學員您好，是的，沒關系的