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問題已解決

老師,建筑行業,期末會涉及銷項稅額,進項稅額,未交增值稅,預繳增值稅,簡易計稅,留底增值稅,不涉及轉出未交增值稅這個科目,該如何結轉呢?分錄?

84784950| 提問時間:2022 09/06 13:10
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好 借應交稅費預交增值稅,貸銀行存款 借應交稅費、應交增值稅銷項, 貸應交稅費、應交增值稅進項, 應交稅費未交增值稅 次月抵扣,借應交稅費預交增值稅, 貸應交稅費未交增值稅 簡易計稅的確認收入,借銀行存款 貸主營業務收入, 應交稅費簡易計稅 次月繳納, 借應交稅費簡易計稅貸銀行存款。
2022 09/06 13:16
84784950
2022 09/06 17:24
老師,我一般是用當月的預繳增值稅沖減簡易計稅,讓簡易計稅余額為0,借簡易計稅貸預繳增值稅? 簡易計稅這部分是不是也應該正常計提附加稅? 我一般月末除了未交增值稅有余額外,其他科目有余額的都轉到未交增值稅科目,這樣可以嗎
郭老師
2022 09/06 17:28
你好,可以的,可以這么做的,對的是的,需要集體附加稅的。
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