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公司開具了一張出售車輛的發票，這個銷項是不是需要單獨繳納增值稅的?還是允許其他進項來抵扣這個銷項的？
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您好
請問是開具的多少稅率的發票
2022 09/05 15:41
84785007 
2022 09/05 15:47
開具了13%的
bamboo老師 
2022 09/05 15:48
允許其他進項來抵扣這個銷項
84785007
2022 09/05 15:49
任何開具進來的發票都可以抵的是嗎？報申報表的時候有沒有需要單獨填寫的地方？
bamboo老師
2022 09/05 15:50
任何開具進來的發票都可以抵的
13%的是專票還是普通發票？
84785007
2022 09/05 15:50
忘記了，開的是普票
bamboo老師
2022 09/05 15:51
那要填寫附表一 普通發票欄次
84785007
2022 09/05 15:54
我們是只出口的，到時候認證進項的時候跟這個沒有關系的吧，這筆是單獨繳納的吧
bamboo老師
2022 09/05 15:56
認證進項的時候可以用進項抵扣這個銷項啊
您認證的不是也填附表二35欄嗎？
84785007
2022 09/05 15:59
開具普票的銷項也能用進項的抵扣的嗎？
bamboo老師
2022 09/05 16:00
開具普票的銷項也能用進項的抵扣的
84785007
2022 09/05 16:02
那這個分錄要怎么做啊？
bamboo老師
2022 09/05 16:03
借：固定資產清理
借：累計折舊?
貸：固定資產
借：庫存現金等
貸：固定資產清理?
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借：固定資產清理?
貸：營業外收入（資產處置損益）可能借方營業外支出
84785007
2022 09/05 16:06
謝謝老師的解惑~等我具體操作的時候再碰到問題再請教您，謝謝
bamboo老師
2022 09/05 16:07
不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問
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