你好，計提工資時借：管理費用 貸：應付職工薪酬-工資（實際發放數），社保費（個人部分），住房公積金（個人部分） 繳納社保時借：管理費用（公司承擔部分） 應付職工薪酬-社保，公積金 貸：銀行存款