王超老師好，調(diào)整完所得稅報表后，賬面以前年度損益會不會影響到今年呢？

會的，是在兩個地方影響的 一個是資產(chǎn)負債表的所有者權(quán)益，就是在右下角那個位置 一個是影響所有者權(quán)益變動表，這個一般是需要手動調(diào)整的

老師，需要先調(diào)整一下去年的所所得稅報表，把這個沒算上的這個成本加進去？

是的，要把這個成本調(diào)整的

那是不是財務(wù)報表也得調(diào)整，然后調(diào)整完了之后，我今年做賬的話，我調(diào)整以前年度損益，但是年底的報表生成的話，那個增值稅報表我是不是還得再調(diào)一下，我就是按照今年的調(diào)，然后我再報這個網(wǎng)報是這個意思嗎？

是的，你的報表需要調(diào)整的，如果你金額調(diào)整的多，你需要更正申報的

我想問一下，我直接在本年調(diào)整的成本是不是可以？

你小金額的話是可以的

老師，正常應(yīng)該是293805.29，但是記成167805.29

是的，這個是你記成167805.29

老師，那我這個月調(diào)整分錄咋寫呢？

你好，你有看到我前面的回復(fù)嗎

因為差了126000，所以不太懂

借：以前年度損益調(diào)整等 貸：應(yīng)付賬款

老師，可我不是應(yīng)付賬款呀，我是主營業(yè)務(wù)成本和庫存商品呀

這個你當(dāng)時的賬務(wù)處理是什么

當(dāng)初是借主營業(yè)務(wù)成本，貸 庫存商品！是不是應(yīng)該借：主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品。然后再借一千年度損益調(diào)整，貸主營業(yè)務(wù)成本？

那你這個是 借：庫存商品 貸：以前年度損益調(diào)整