那匯算清繳時，我應該怎么填列這個金額？

你直接是按這調整后的金額匯算處理的

那老師，我今年是享受小微企業的減免政策的，去年的時候是沒有的。那我這個補繳的所得稅按照哪個政策來計算？

補交是按去年的稅率計算補交處理的

好的 ，謝謝老師

不客氣，祝你工作愉快。

老師，我用以前年度損益調整，不影響當期利潤表，那要補繳的所得稅應該在納稅申報表哪里填寫？

你是直接在匯算的時候，匯算時候的報表你就是要按調整后的報表申報了的

那就是以前年度損益調整減少了哪個利潤表科目，我就按照減少的后的金融申報？

減少未分配利潤。 也就是你上年度的利潤減少

那這個也影響資產負債表，不影響利潤表

你這減少利潤，你利潤表自然 也減少了相關的項目的

我用以前年度損益調整的話，就不會影響本期利潤表金額的

你這相關的報表要調整的吧。 你利潤少了，報表不調整，你這如何處理呢。 你調整后，未分配利潤減少，利潤表里面相關項目要變化。

我知道了，謝謝老師

不客氣，祝你工作愉快。