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增值稅加計抵減額怎么做分錄？下個月才交稅 本月做分錄嗎？下月交的時候做？
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某公司銷項稅額80萬元,進項稅額70萬元,期初無留抵進項稅額.
計算:
本期計提加計抵減額=70*10%=7萬元
當期可抵減加計抵減額=7萬
因此,本期需繳納增值稅3萬元.
實際繳納時會計分錄:
借:應交增值稅--未交增值稅 10
貸:銀行存款 3
其它收益 7
2022 08/22 17:11
84785002 
2022 08/22 17:22
意思? 當期不做會計分錄吧 繳納的時候才做？
84785002
2022 08/22 17:23
進項稅額轉出入了費用了是吧
84785002
2022 08/22 17:23
本期計提加計扣除額做分錄不？
曉寧老師 
2022 08/23 09:06
您好，是的，實際繳納時做
84785002
2022 08/23 14:54
1? 進項稅額轉出入了費用? 借費用貸進項稅額轉出? 對嗎？
84785002
2022 08/23 14:56
進項稅額轉出怎么做分錄? 計提未交增值稅
曉寧老師
2022 08/23 15:06
借:庫存商品(在建工程、原材料、銷售費用)? ? ? ?貸:應交稅金--應交增值稅(進項稅轉出)?
84785002
2022 08/23 15:22
我們一部分是簡易計稅? 一部分是一般計稅? 也是這樣做分錄了是吧？不涉及簡易計稅科目吧
84785002
2022 08/23 15:23
我見百度有這個簡易計稅科目
曉寧老師
2022 08/23 15:45
您好，不涉及簡易計稅科目的。
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