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結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。我現(xiàn)在，轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目下有余額。那個余額正好是我銀行劃走的錢。這個我就不會了。我就不知道接下來我怎么走科目了。它下面的余額是不是在借方吧。我進(jìn)項下面有余額，銷項下面沒有余額。我這個結(jié)轉(zhuǎn)怎么結(jié)轉(zhuǎn)。怎么做分錄
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你好；? 你這個轉(zhuǎn)出未交增值稅是哪個方向有余額？？? ?
2022 08/22 10:21
84784992 
2022 08/22 10:22
借方有余額
84784992
2022 08/22 10:25
我也看不出來啊。我沒有那么多權(quán)限。貸方？我銀行劃走錢還沒有做分錄呢。我就看到那個科目下有余額跟我銀行劃走的錢數(shù)一樣
meizi老師 
2022 08/22 10:29
?你好； 1.? 借方有余額； 那么說明你銷項稅小于 了進(jìn)項稅； 你去看看 是不是這樣的? ?
84784992
2022 08/22 10:41
我知道了。銷項大于進(jìn)項在貸方。我就結(jié)轉(zhuǎn)唄是不是這個意思。我結(jié)轉(zhuǎn)就是之前你告訴我的那么走是不是
meizi老師
2022 08/22 10:41
?你好 ；? ? ? 是的；? ? 銷項稅大于進(jìn)項稅； 就結(jié)轉(zhuǎn)； 到轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方去； 到時轉(zhuǎn)到未交增值稅貸方去繳納； 就可以了；? ? ?是的
84784992
2022 08/22 10:45
完了老師又蒙了。你在告訴我怎么結(jié)轉(zhuǎn)唄。分錄在告訴我一下。
meizi老師
2022 08/22 10:48
?你好；? ?
如果是一般納稅人 銷項稅額大于進(jìn)項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
同時，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
次月繳納：借?
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款?
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