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老師第二個截圖的700，怎么算出來的
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您好
第二個截圖的700這樣計算出來的
8000/40=200
8500-8000+200=700
2022 08/20 14:02
84784957 
2022 08/20 14:07
為什么要除以40.這個不應該按照稅法規定的20嗎；稅法角度的計稅基礎要按照稅法的折舊年限吧，靳老師講的有點不明白
bamboo老師 
2022 08/20 14:12
會計預計使用壽命40年啊 會計按照40 稅法按照20 這個是稅法跟會計的差異
84784957
2022 08/20 14:16
計稅基礎不應該按照稅法的折舊年限嗎；第一問的計稅基礎的折舊年限就是按照稅法的20啊，為什么第二題就按照會計的了
bamboo老師
2022 08/20 14:17
算的時候各算各的啊
不是說了是稅法跟會計的差異嗎?
84784957
2022 08/20 14:18
那就算稅法的計稅基礎為什么要用會計的折舊年限；會計的賬面價值已經按照公允計量了啊
bamboo老師
2022 08/20 14:24
稅法認可的是會計按照40年計提折舊 不認可公允價值計量
比如會計說 我要按照30年 那稅法就認可30年 然后稅法自己還是按照20年?
稅法不認可公允價值計量模式
84784957
2022 08/20 14:29
那為什么第一問的計稅基礎就按稅法的折舊年限，第二問的計稅基礎就按會計的折舊年限
bamboo老師
2022 08/20 14:39
請問可以把您說的第一問跟第二問分別標識一下嗎
84784957
2022 08/20 14:43
下面截圖就是第一問和第二問的解析
bamboo老師
2022 08/20 14:50
第一問的計稅基礎就按稅法的折舊年限，第二問的計稅基礎就按會計的折舊年限
可以標注一下您說的地方啊
84784957
2022 08/20 14:56
我用紅色變框在上面截圖標注了
bamboo老師
2022 08/20 14:59
第一個圖您標準的 是稅法規定的
您說的第二問的 我沒有找到 所以問的
84784957
2022 08/20 15:08
大框里面的200
bamboo老師
2022 08/20 15:13
這個就是會計按年計提折舊的200
這里成本法計提了一年折舊 這就是第一年的折舊
然后寫分錄成本模式變公允模式啊?
就是后面公允價值后 會計不計提折舊了 然后稅法折舊年限低于前面成本法核算的折舊年限 就用會計的了
第一年是成本核算 所以會計跟稅法對比
84784957
2022 08/20 15:57
然后稅法折舊年限低于前面成本法核算的折舊年限 就用會計的了---這個是有相關規定嗎，具體是哪個規定
bamboo老師
2022 08/20 16:00
這個是匯算清繳的時候體現的
會計折舊低于稅法折舊年限 按照會計計提折舊扣除扣除
會計折舊高于稅法折舊年限 按照稅法年限計提折舊扣除
84784957
2022 08/20 16:08
這個是匯算清繳的時候體現的
會計折舊低于稅法折舊年限 按照會計計提折舊扣除扣除
會計折舊高于稅法折舊年限 按照稅法年限計提折舊扣除
這個其實就是哪個折舊年限低，用哪個。
然后稅法折舊年限低于前面成本法核算的折舊年限 就用會計的了----本題的會計折舊年限40年，稅法是20年，用的是會計的40年，這個不是用高的嗎，
怎么前后不一樣了呢，一個用高的，一個用低的
bamboo老師
2022 08/20 16:14
我表達的不太好 應該是折舊年限長的 折舊額低的
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