同學你好 財務工作交接管理辦法 第一章 總 則 第一條 為規范XX公司（以下簡稱公司）財務工作交接管理，建立和完善財務工作交接管理制度，根據《會計基礎工作規范》及有關規定，結合公司實際，制定本辦法。 第二條 本辦法適用于公司財務部。 第三條 財務工作交接管理，是指對企業的財務工作交接管理工作職責、管理要求、財務工作交接的流程進行規范，建立考核機制，提升統計管理水平。 第二章 職 責 第四條 財務部主任在財務工作交接管理方面負有本部門的領導責任，監督檢查本辦法的執行情況。 第五條 本辦法由綜合會計負責具體執行。 第六條 監交人對順利交接負責。移交人員必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員，沒有辦清交接手續的，不得調動或離職。接替人員按移交清冊逐項核對點收。 第三章 管理內容和方法 第六條 會計人員辦理移交手續前，必須及時做好以下工作： （一）已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的，應當填制完畢。 （二）尚未登記的賬目，應當登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經辦人員印章。 （三）整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。 （四）編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、發票、文件、其他會計資料和物品等內容；實行會計電算化的單位，移交人員還應該在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數據磁盤及有關資料、實物等內容。 第七條 接替人員應當認真接管移交工作，并繼續辦理移交的未了事項。 第八條 移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點收。 （一）現金、有價證券要根據會計賬簿有關紀錄進行點交。庫存現金、有價證券必須與會計賬簿紀錄保持一致。不一致時，移交人員必須限期查清。 （二）會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責。 （三）銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對，如不一致，應當編制銀行存款余額調節表調節相符，各種財產物資和債權債務的明細賬戶余額要與總賬有關賬戶余額核對相符；必要時，要抽查個別賬戶的余額，與實物核對相符，或與往來單位、個人核對清楚。 （四）移交人員經管的票據、印章和其他實物等，必須交接清楚；移交人員從事會計電算化工作的，要對有關電子數據在實際操作狀態下進行交接。 第九條 會計人員辦理交接手續,必須有監交人負責監交。一般會計人員交接，由單位會計機構負責人、會計主管人員負責監交；單位會計機構負責人、會計主管人員交接，由單位負責人監交，必要時可由上級主管部門派人會同監交。 第十條 單位會計機構負責人、會計主管人員移交時，還必須將全部財務會計工作、重大財務收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料。 第十一條 交接完畢后，交接雙方和監交人要在移交清冊上簽名或蓋章。并在移交清冊上注明：單位名稱、交接日期、交接雙方和監交人員的職務、姓名，移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。 第十二條 接替人員應當繼續使用移交的會計賬簿，不得自行另立新帳，以保持會計紀錄的連續性。 第十三條 會計人員臨時離職或因病不能工作且需要接替或代理的，單位會計機構負責人、會計主管人員或單位負責人必須指定有關人員接替或代理，并辦理交接手續。臨時離職或因病不能工作的會計人員恢復工作的，應與接替或代理人員辦理交接手續。移交人員因病或其他特殊原因不能親自辦理移交的，經單位負責人批準，可由移交人員委托他人代辦移交，但委托人應承擔規定的責任。 第十四條 單位撤銷時，必須留有必要的會計人員，會同有關人員辦理清理工作，編制決算。未移交前不得離職。 第十五條 移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料的合法性、真實性承擔法律責任。 第十六條 交接書必須納入財務檔案管理。 第四章 考核與獎罰 第十七條 由財務部主任按本辦法對離崗交接時進行檢查。對接收方不按交接內容內容盤點，影響工作進行的考核200元，對交出方不按以上規定交出，內容不完整、不及時的考核200元。 第五章 附 則 第十八條 本辦法歸財務部負責解釋。 第十九條 本辦法自發布之日起執行.